Размер налога при дарении недвижимости

Налог на дарение предусматривается законодательством. В Гражданском кодексе также закреплены особенности отчуждения объектов в пользу других владельцев при оформлении переуступки прав. Перед началом процесса следует изучить вопросы материальных издержек.

Какие подарки облагаются налогом

Налог

Существуют ситуации, в которых стороны освобождены от госпошлин. Они должны приходиться друг другу близкими членами семьи. Но в общем случае налог на дарственную недвижимость в 2018 году взимается со следующих объектов:

  • квартира;
  • дом;
  • автомобиль;
  • комната;
  • пай;
  • доля;
  • земля;
  • акции.

На вышеперечисленные виды ценностей прямые родственники не обязаны уплачивать пошлины.
Налог на дарение денежных средств отсутствует. Поэтому независимо от наличия родственных связей деньги передаются без оплаты государственной пошлины.

Облагается ли дарственная налогом, можно узнать из норм действующего законодательства, выбрав личную категорию, к которой относится договор, и вид собственности, переходящей другому человека. Между юридическими лицами такие контракты не могут существовать – это противозаконно.

Стороны договора

Участниками при оформлении дарения квартиры не родственнику будут отдающий и принимающий. По этому документу один отрекается в пользу второго от недвижимости или ценного имущества на безвозмездной основе.

Дарение между супругами

Оформление передачи права владеть недвижимостью или другим ценным объектом между мужем и женой происходит на общих основаниях. Если один из членов семьи принимает решение подарить второму часть собственности, к документу нужно приложить нотариально заверенное разрешение супруга. Перед началом процесса следует осуществить выделение части дарителя из совместной собственности. Когда человек планирует заключить подобное отречение в отношении личной недвижимости, перечисленные действия не совершаются. В таких случаях стороны освобождены от внесения платы в государственный бюджет. При этом у участников остаются обязательства по ежегодному погашению сбора на имущества. Принимающий подарок должен внести госпошлину при оформлении сделки.

Между родственниками

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику не взимается, если человек входит в состав семьи. При продаже объекта на протяжении трех лет он будет обязан заплатить за отречение. Это правило распространяется на жилые помещения, стоимость которых превышает 1 млн рублей.

Действует налог на дарение квартиры родственнику не первой очередности, и он подразумевает перечисление пошлины установленного размера.

Кто освобождается от уплаты

Передача прав на жилое помещение сопровождается внесением суммы пошлины в государственную казну. Нужно ли платить налог при дарении квартиры? Граждане, приходящиеся друг другу родственниками в кругу одной семьи, могут нести дополнительные расходы, которые связаны с процессом оформления и обращением к нотариусу, но не обязаны платить сбор.

Кому можно подарить квартиру без уплаты налога, определено Семейным и Гражданским кодексом России. К этой категории относятся:

  • муж (жена);
  • сын (дочь);
  • мать (отец);
  • дедушка (бабушка);
  • родной брат (сестра).

Дядя и племянники (тетя, двоюродные братья и сестры) уже не попадают под определение близких членов семьи.

https://www.youtube.com/watch?v=6KqBYs554ZQ

Отчетность и оплата

Налог за дарственную на квартиру должен быть оплачен до 15 июля соответствующего года. После того, как внесена госпошлина при дарении квартиры родственнику, гражданам необходимо отчитаться о своих доходах до 30 апреля текущего или следующего года. Документ можно заполнять в бумажном виде или зайдя на сайт государственного органа на электронном бланке.

Составление декларации

Стороны сделки обращаются в Регистрационную палату для фиксации перехода права владения объектом. С этого момента человек, которому подарили дом или другую недвижимость, обязан подготовить и представить декларацию о получении дохода. Подача осуществляется в фискальную службу по месту жительства человека. Заполнение и расчет размера пошлины обязанности приобретающего лица. К декларации нужно приложить дубликаты таких документов:

  • паспорт;
  • договор, где отражена передача прав собственности;
  • справки из БТИ.

Также нужно от своего имени пройти процедуру налогообложения при дарении недвижимости.

Ставка налога

Если сделка оформляется в отношении части имущества, сбор уплачивается по действующей ставке от стоимости именно этой доли. В случае, когда документ о передачи права собственности не содержит цены объекта, размер налога исчисляется на основании кадастровой стоимости. Данные нормы вступили в действие с 2016 года.

Ставка налога

Расчет по договору, где содержится денежная оценка дома осуществляется, беря во внимание кадастровую стоимость. Какой налог при дарении квартиры родственнику? Если принимающая сторона в рамках семьи, то не нужно оплачивать данный вид государственной пошлины. Остальные родственники обязаны оплатить 13% от дохода физических лиц. Это касается и всех других участников сделки. Указанный размер устанавливается для тех, кто имеет индигенат России. В случае заключения договора с нерезидентом РФ ставка будет составлять 30%.

Человек из другой страны, находящийся на территории России длительный промежуток времени (от 183 дней) и имеет законно оформленное право на проживание, может оплачивать налог в таком же размер, как резидент Российского государства. Следует учесть, что граждане РФ в определенных случаях теряют свой статус резидента при пребывании за пределами России.

Налоговый вычет

Если договор дарения оформляется между людьми, которые приходятся друг другу родственниками, новый владелец не может претендовать на получение вычета. Это объясняется тем, что он не понесет расходов. В остальных случаях получающий обязан оплатить налог в размере установленных ставок и сдать декларацию. Вместе с этими действиями человек приобретает право снизить НДФЛ. Для этого требуются законные основания. К ним можно отнести, например, покупку дома за собственные средства.

Ценный подарок

К такому виду безвозмездной передачи можно отнести передаваемые объекты, которые стоят более 4 тысяч рублей. Налоговый кодекс предусматривает уплату пошлины на доходы в размере 35%, если это следующие подарки:

  • выигрыш;
  • приз;
  • дополнительные денежные вознаграждения за хорошую работу от предприятия.

Налог в 15% взимается, если человек получает выигрыш в казино, лотерее. Компания, которая занимается организацией подобных мероприятий, обязана уведомить государственную службу. Бухгалтерский отдел также должен перед выдачей денег снять налог.

Ответственность за уклонение от уплаты

В случае непредоставления декларации в срок будет назначен штраф  (4% от суммы подарка). Когда человек не внес материальные издержки в государственную казну, ему нужно дополнительно погасить 20% от действующей ставки.

Итоги

В общем случае налог при дарении взимается с участников договора. Существуют категории граждан, которые освобождены от данной обязанности. При невыполнении этих требований человек будет нести финансовое наказание.

Добавить комментарий